Elektronik gider pusulası nasıl kesilir?

Elektronik gider pusulası nasıl kesilir?

Elektronik gider pusulası kesmek için aşağıdaki adımlar izlenir:

• Özel entegratör seçimi . GİB onaylı bir özel entegratör veya kendi bilgi işlem sistemi aracılığıyla e-belge gönderme altyapısına sahip olunmalıdır

• Gerekli yazılımın yüklenmesi . Kullanılan özel entegratör yazılımı üzerinden boş bir e-gider pusulası açılır

• Bilgilerin girilmesi . Sayfadaki ilgili yerlere aşağıdaki bilgiler eksiksiz şekilde girilir:
  • belge numarası ve tarihi;
  • alıcı ve satıcıya ait bilgiler (satıcı vergi mükellefi olmadığı için T.C. kimlik numarası esas alınarak);
  • işlem konusu mal veya hizmetin tanımı;
  • tutar bilgileri (brüt, stopaj, net ödenecek tutar);
  • vergi oranları ve varsa tevkifat detayları;
  • belgeyi düzenleyen yetkili imza (elektronik imza sertifikası ile belge imzalanır, ayrıca belgenin çıktısına ıslak imza atılmasına gerek yoktur)

• Belgenin imzalanması . Belge elektronik imza veya mali mühür ile imzalanır

• GİB sistemine gönderme . Belge, GİB sistemine gönderilir

• Karşı tarafa iletme . Vergi mükellefi olmayan karşı tarafa belgenin PDF hali iletilebilir

Elektronik gider pusulası düzenleme süreci, kâğıt ortamda düzenlenen klasik gider pusulasına benzer şekilde işler; ancak tamamen dijital ortamda, GİB tarafından belirlenen XML formatına uygun şekilde hazırlanır

Elektronik gider pusulası kesme işlemi hakkında daha fazla bilgi almak için bir uzmana danışılması önerilir.

Gider pusulasını kim imzalar?

Gider pusulasını, işi yaptıran veya hizmeti alan taraf imzalar. Gider pusulasının bir nüshası işi yapana veya malı satana verilirken, diğer nüshası düzenleyen tarafta kalır.

Gider pusulası hizmet verenin vergi ödemesi nasıl yapılır?

Gider pusulası düzenlenirken hizmet verenin vergi ödemesi, stopaj kesintisi yoluyla yapılır. Stopaj oranları, alınan hizmet veya ürüne göre değişir: Esnaf muaflığından yararlanan kişiler için: Dokuma ürünleri, turistik eşya gibi mal alımları ve bu ürünlerin üretiminde ödenen hizmet bedelleri üzerinden %2, hurda mal alımlarında %2, diğer mal alımları için %5, diğer hizmet alımları için %10 stopaj uygulanır. Esnaf muaflığından yararlanmayan kişiler için: Arızi hizmet alımlarında %17, diğer hizmet ve mal alımlarında %20 stopaj oranı uygulanır. Vergi ödemesi, gider pusulasını düzenleyen alıcı tarafından yapılır.

Gider pusula fatura yerine geçer mi?

Gider pusulası, fatura yerine geçebilir, ancak sadece vergi mükellefi olmayan kişilerden yapılan alımlarda geçerlidir. Örneğin, serbest çalışan birine yapılan ödemede gider pusulası düzenlenerek belge oluşturulabilir ve ayrıca fatura alınmasına gerek yoktur.

Gider pusulasını kim düzenler?

Gider pusulasını, malı veya hizmeti alan taraf düzenler. Gider pusulasının kimler tarafından düzenlenebileceği 3475 sayılı Vergi Usul Kanunu’nun 234. maddesi ile şu şekilde belirlenmiştir: birinci ve ikinci sınıf tüccarlar; kazancı basit usulde tespit edilen mükellefler; defter tutma zorunluluğu bulunan serbest meslek sahipleri; çiftçiler. Bu mükellefler, vergi mükellefi olmayanlardan (vergiden muaf esnaflardan) hizmet aldıklarında ya da mallarını satın aldıklarında gider pusulası düzenlerler.

Gider pusulasından KDV indirilir mi?

Gider pusulasından KDV indirilemez. Gerçek usulde vergi mükellefi olmayanlardan mal satın alanların veya iş yaptıranların, satın aldıkları mal veya yaptırdıkları işler karşılığında düzenleyecekleri gider pusulası ve müstahsil makbuzunda KDV hesaplanmaz ve gösterilmez. Ancak, nihai tüketicilere satılan malların iade edilmesi halinde, gider makbuzu düzenlenmesi ve bu makbuza dayanılarak indirim yapılması mümkün bulunmaktadır.

Gider pusulasından stopaj nasıl kesilir?

Gider pusulasından stopaj kesintisi, farklı ürün ve hizmet türlerine göre değişen oranlarda yapılır. Dokuma ürünleri, nakış işleri, turistik eşya gibi mal alımları ve üretiminde ödenen hizmet bedellerinde %2 stopaj kesintisi yapılır. Hurda mal alımlarında %2 stopaj oranı uygulanır. Diğer mal alımlarında stopaj kesintisi %5 olarak belirlenmiştir. Diğer hizmet alımlarında (mal ve hizmet bedeli ayrıştırılamıyorsa) %10 stopaj uygulanır. Vergi mükellefi olmayan ve esnaf muafiyetinden yararlanmayan kişilerden alınan hizmetlerde %20 stopaj kesintisi yapılması gerekmektedir. Kapı kapı dolaşarak satış yapan kişilere yapılan komisyon ve prim ödemelerinde de %20 stopaj oranı uygulanır. Stopaj kesintisi, işi yapana ve anlaşmanın içeriğine göre net veya brüt olarak hesaplanabilir. Gider pusulası üzerinden stopaj hesaplaması yaparken, 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu’nun 94. maddesi esas alınır. Vergi uygulamaları zaman zaman değişebileceğinden, güncel bilgilere ulaşmak için vergi dairesi veya resmi vergi kaynaklarına başvurulması önerilir.

Gider pusulasını kim onaylar?

Gider pusulasını işi yapan veya malı satan taraf onaylar. Gider pusulası, alıcı tarafından düzenlenir ve satıcı tarafından imzalanır. Gider pusulasının geçerli sayılabilmesi için iki nüsha halinde hazırlanması ve her iki tarafın da imzalaması gereklidir.