E-SMM geriye dönük nasıl kesilir?

E-SMM geriye dönük nasıl kesilir?

e-Serbest Meslek Makbuzu (e-SMM) geriye dönük olarak yalnızca belirli durumlarda düzenlenebilir :

• Hata düzeltimi . e-SMM'de yer alan tutar, vergi oranı veya diğer bilgilerde hata yapılmışsa, hatanın düzeltilmesi için geriye dönük düzenleme yapılabilir
• İade . Müşteri tarafından yapılan bir ödemenin iade edilmesi durumunda, e-SMM'nin iptal edilmesi veya tutarının düzeltilmesi için geriye dönük düzenleme yapılabilir
• Fatura veya serbest meslek makbuzu iptali . e-SMM'nin düzenlendiği tarihte fatura veya serbest meslek makbuzu düzenlenmemişse ve daha sonra bu belgeler düzenlenmişse, e-SMM'nin iptal edilmesi veya tutarının düzeltilmesi için geriye dönük düzenleme yapılabilir

Geriye dönük düzenleme yapılırken dikkat edilmesi gerekenler :

• İşlem sonrası Gelir İdaresi Başkanlığı'na (GİB) bildirim yapılmalıdır
• Karşı tarafın (müşteri veya mükellef) onayı gereklidir
• Geriye dönük düzenleme işlemi, vergi incelemelerinde sorun yaratabilir

e-SMM'nin geriye dönük düzenlenmesi, kullanılan e-SMM platformu veya servis sağlayıcısının politikalarına göre de değişebilir

E-SMM iptal edilebilir mi?

Evet, e-Serbest Meslek Makbuzu (e-SMM) iptal edilebilir. e-SMM, alıcıya iletildiği tarihten itibaren 8 gün içinde iptal edilebilir. Özel entegratör ile çalışılıyor ise, iptal işlemi entegratör tarafından yapılır ve alıcının onayına gerek kalmaz. Ayrıca, e-SMM'de hata düzeltilmesi, iade işlemleri veya fatura/serbest meslek makbuzu iptali gibi durumlarda geriye dönük düzenleme yapılabilir, ancak bu durumda da karşı tarafın onayı gereklidir ve vergi incelemelerinde sorun yaratabilir.

Serbest meslek erbabı kaç gün geriye dönük makbuz kesebilir?

Serbest meslek erbabı, en fazla 8 gün geriye dönük e-Serbest Meslek Makbuzu (e-SMM) kesebilir. e-SMM, tahsilat yapıldığı gün içinde düzenlenmelidir; aksi takdirde geriye dönük düzenleme yapılamaz. e-SMM'lerin iptali de aynı süre içinde gerçekleştirilebilir.

E-smm iptal dilekçesi nereye gönderilir?

e-Serbest Meslek Makbuzu (e-SMM) iptal dilekçesi, Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB) Portal üzerinden veya özel entegratör aracılığıyla gönderilebilir. GİB Portal yöntemini kullanıyorsanız, GİB Portal uygulamasına giriş yaparak iptal talebini oluşturabilirsiniz. Özel Entegratör yöntemini kullanıyorsanız, İnteraktif Vergi Dairesi kullanıcı kodu ve şifre ile 5.000 TL ve 30.000 TL e-Arşiv Fatura Portalına giriş yaparak iptal talebinde bulunabilirsiniz. İptal talebi, karşı tarafın (müşteri veya mükellef) onayına tabidir.

E-SMM mali mühür olmadan kesilir mi?

Hayır, e-SMM (elektronik serbest meslek makbuzu) mali mühür olmadan kesilemez. Mali mühür, yalnızca tüzel kişiler için zorunludur; serbest çalışanlar ise e-SMM düzenlemek için e-imza kullanabilir.

E-SMM makbuz sorgulama nasıl yapılır?

e-Serbest Meslek Makbuzu (e-SMM) sorgulama işlemi, Gelir İdaresi Başkanlığı'nın (GİB) portalı üzerinden yapılabilir. Bunun için gerekli bilgiler şunlardır: satıcının vergi kimlik numarası (VKN) veya T.C. kimlik numarası (TCKN); e-SMM numarası; brüt ücret; beş haneli güvenlik kodu. Bu bilgiler doğru ve eksiksiz girildiğinde, sorgulama sonucu ekranda görünecektir. Dikkat edilmesi gerekenler: Matbu makbuzlar için sorgulama yapılamaz, e-SMM kapsamında düzenlenmiş olması gerekir. Güvenlik kodu karmaşık bir formda olduğundan, doğru girildiğinden emin olunmalıdır.

E-SMM kesince para alınır mı?

Evet, e-SMM (e-Serbest Meslek Makbuzu) kesildiğinde para alınabilir. e-SMM, serbest meslek erbaplarının sunduğu hizmetler karşılığında düzenlediği ve elektronik ortamda oluşturup ilettiği bir belgedir. e-SMM kesildiğinde, alınan tutar üzerinden stopaj ve KDV gibi vergiler hesaplanır ve ödenir.

E-SMM arşiv nasıl yapılır?

e-Serbest Meslek Makbuzu (e-SMM) arşivleme şu şekilde yapılabilir: GİB sistemlerinde saklama: e-SMM'ler, Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB) sistemlerinde dijital olarak saklanır. Kullanıcı arşivinde saklama: e-SMM'ler, kullanıcılar tarafından kendi dijital arşivlerinde de muhafaza edilebilir. Çıktı alma: Gerektiğinde e-SMM'nin dijital hali çıktı alınarak yedeklenebilir. e-SMM'lerin vergi mevzuatına uygun olarak en az 5 yıl süreyle saklanması gerekmektedir.